《个人养老金实施办法》颁布 关于80、90、00后的养老大事件

     近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露等方面做出具体规定，这标志着“个人养老新时代”开启。

对于80、90、00后的小伙伴们，很多人可能觉得养老这个事离我们太远了，但是，真不要小瞧这一个政策的变动，可能会影响十几亿中国人20年后的生活状态。众所周知，目前只要连续社保缴纳15年，每年按时交一部分养老保险，国家替你存起来，当你退休时候（男60岁、女50岁，部分职业特殊）国家每年给你发放一笔固定的养老金，这笔钱就叫做基本养老金。            

但目前国内多个人口老龄化严重同时经济发展放缓的省份，已经出现了养老金入不敷出的危机，领钱的人越来越多，但是交钱的又越来越少，这就形成了一个巨大的资金缺口。截止2019年，净亏损超过10亿的就有14个省市，那当这个事蔓延的全国，大家未来养老的钱，可能就不再那么充裕了。为了解决这一问题，国家推出个人养老金制度。就是除了公司给你的上的社保之外，如果你愿意，可以每年额外交12000元进入你的个人养老账户，等到退休时候再发还给你。个人养老账户有两个好处：1.免税，这部分收入如果你缴纳到个人养老金账户是不用收税；2.收益，这笔钱可以用于投资，比如养老目标基金。经统计2021年养老金个人账户收益可达到了6.7%。是不是好过存银行和自己乱投资呢？ 

      下面是针对个人养老金的8问8答

     1、个人养老金是什么？

     答：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

     2、哪些人可以参加个人养老金？

     答：个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

     3、如何参加个人养老金？

     答：参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

4、如何缴费？

答：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

5、资金怎么使用，与存款有何区别？

答：个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

银行的储蓄存款是个人养老金产品的一个种类。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

6、如何享受税收优惠？

答：财政部、税务总局日前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

7、个人养老金如何领取？

答：个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

8、个人养老金可以继承吗？

答：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

查看完整《个人养老金实施办法》点击下方链接http://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/dongtaixinwen/buneiyaowen/rsxw/202211/t20221104_489360.html